МІНІСТЕРСТВО ЮСТИЦІЇ УКРАЇНИ
Лист
від 08.10.2021 р. № 91599/19.2.3/32-21
Міністерством юстиції України 08 червня 2021 року за № 768/36390 зареєстровано наказ Міністерства фінансів України від 19 березня 2021 року № 163 «Про затвердження Положення про форму та зміст структури власності» (далі – наказ про структуру власності), який набрав чинності з 11 липня 2021 року.
Відповідно до частини четвертої розділу X «Прикінцеві та перехідні положення» Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» всі юридичні особи, щодо яких в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань (далі – Єдиний державний реєстр) мають міститися відомості про кінцевих бенефіціарних власників (далі – КБВ) та які зареєстровані до набрання чинності наказом про структуру власності, з дня набрання чинності таким актом протягом трьох місяців мають подати державному реєстратору документи для оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ.
Таким чином, для здійснення оновлення в Єдиному державному реєстрі відомостей про КБВ було відведено період з 11 липня по 11 жовтня 2021 року (включно).
Проте існують об’єктивні перешкоди для виконання відповідної вимоги закону. Так, багато юридичних осіб, маючи намір виконати вимогу закону, не можуть подати відомості про КБВ, зокрема, через недостатню пропускну здатність реєстраційної системи у зв’язку з великою кількістю зареєстрованих юридичних осіб, які мають подати відомості про КБВ, та коротким строком, визначеним для подання відповідних документів суб’єктам державної реєстрації.
Статтею 16611 Кодексу України про адміністративні правопорушення передбачено відповідальність за неподання або несвоєчасне подання державному реєстратору інформації про КБВ юридичної особи.
Застосування адміністративного стягнення має на меті спонукання посадових осіб до виконання покладених на них законом обов’язків.
Водночас застосування такого адміністративного стягнення може призвести до порушення законних прав юридичних осіб, враховуючи об’єктивні причини, які унеможливлюють вчасне подання інформації про КБВ.
Звертаємо увагу, що з метою вдосконалення та спрощення положень чинного законодавствав частині необхідності зазначення відомостей про КБВ та структуру власності юридичної особи 08 жовтня 2021 року Верховною Радою України прийнято Закон України «Про внесення змін до деяких законів України щодо зазначення та подання відомостей про КБВ та структуру власності юридичної особи» (далі – Закон), яким продовжено термін подання інформації про КБВ до 11 липня 2022 року. Зазначений Закон буде невідкладно подано на підпис Президенту України.
З інформацією щодо прийняття Закону можливо ознайомитися на офіційному порталі Верховної Ради України.
За таких обставин Мін’юст вважає передчасним застосування заходів адміністративного впливу до керівників юридичних осіб або осіб, уповноважених діяти від імені юридичної особи.
Просимо врахувати в роботі вищезазначену інформацію під час здійснення функціональних обов’язків.
Міністр
Денис МАЛЮСЬКА
