НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ЛИСТ
від 10.09.2021 р. № 40-0007/84601
Про іноземну валюту, що куплена без підтвердження наявності підстав/зобов’язань
До Національного банку України надходять запити від банків з питань, що стосуються іноземної валюти, яка куплена без підтвердження наявності підстав/зобов’язань для її купівлі в межах суми, встановленої в пункті 90 1 розділу IX Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті 1 (далі – Положення № 5). У зв’язку з цим повідомляємо таке.
____________
1 Затверджене постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 5 (зі змінами).
Щодо використання іноземної валюти, купленої відповідно до пункту 901 розділу IX Положення № 5.
Згідно з вимогами пункту 901 розділу IX Положення № 5 резиденту (юридичній особі / фізичній особі – підприємцю) дозволяється протягом одного дня здійснювати валютні операції з купівлі безготівкової іноземної валюти без підтвердження наявності підстав/зобов’язань для їх проведення на загальну суму, що не має перевищувати в сукупності 100000 євро включно (еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком України на дату здійснення відповідної операції).
Оскільки іноземна валюта відповідно до пункту 901 розділу IX Положення № 5 купується без підтвердження наявності підстав/зобов’язань, то відносно такої іноземної валюти не застосовуються ті норми Положення № 5, які встановлюють вимоги до проведення операцій з купівлі іноземної валюти, що здійснюються за наявності підстав/зобов’язань, зокрема не застосовуються вимоги, визначені абзацом першим пункту 8 розділу I, абзацом другим пункту 8 розділу I (в частині проведення операцій із купівлі іноземної валюти), пунктами 44, 47, 49 розділу IV, другим реченням абзацу третього підпункту 1 пункту 71 розділу VI Положення № 5.
Резидент за рахунок іноземної валюти, купленої на підставі пункту 901 розділу IX Положення № 5, може здійснювати валютні операції, які не суперечать законодавству України та визначені нормами Положення № 5 щодо відповідних рахунків, зокрема з переказу коштів на власні поточні рахунки, відкриті в інших банках; з розміщення коштів на вкладних (депозитних) рахунках у банках та/або в межах лімітів на рахунку за кордоном в іноземній фінансовій установі; для погашення банківських кредитів або кредитів від нерезидентів; для виконання зобов’язань за зовнішньоекономічними договорами, а також за іншими операціями.
Звертаємо увагу, що згідно з пунктом 4 розділу I Положення № 5 резиденти здійснюють валютні операції з переказу іноземної валюти в разі наявності підстав/зобов’язань для проведення таких операцій, що підтверджуються відповідними документами.
Водночас відповідно до пункту 89 розділу IX Положення № 5 валютні операції з переказу коштів з України / на поточні рахунки нерезидентів – юридичних осіб, відкриті в Україні (крім інвестиційних рахунків) з метою здійснення господарської діяльності, уключаючи переказ коштів з метою придбання резидентом цінних паперів іноземного емітента, облігацій зовнішньої державної позики України, здійснюються резидентами протягом календарного року на загальну суму, що не має перевищувати в сукупності 2000000 євро включно (еквівалент цієї суми в іншій іноземній валюті / гривні за офіційним курсом гривні до іноземних валют, установленим Національним банком на дату здійснення відповідної операції).
Також резиденти мають дотримуватись інших вимог щодо переказу іноземної валюти, встановлених Положенням № 5.
Під час здійснення вищезазначених валютних операцій резидентами банк здійснює валютний нагляд з метою встановлення відповідності здійснюваних валютних операцій валютному законодавству з урахуванням ризик – орієнтованого підходу. Банк самостійно на підставі своїх внутрішніх документів приймає рішення про необхідність подання клієнтом документів, пов’язаних зі здійсненням валютної операції (стаття 11 Закону України “Про валюту і валютні операції”, пункт 6 розділу I Положення про здійснення операцій з валютними цінностями2).
____________
2 Затверджене постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 2 (зі змінами)
Щодо можливості резидента здійснити продаж іноземної валюти, раніше купленої відповідно до пункту 901 розділу IX Положення № 5
Резиденти (юридичні особи / фізичні особи – підприємці) здійснюють продаж купленої відповідно до пункту 901 розділу IX Положення № 5 іноземної валюти на загальних підставах.
Водночас звертаємо увагу, що норми пункту 10 розділу I Положення № 5 надають клієнту право подавати заяву про продаж іноземної валюти / банківських металів до банку за власним вибором (незалежно від наявності поточного рахунку в іноземній валюті або в банківських металах, відкритого в цьому банку).
Щодо відображення у файлі статистичної звітності 3КХ “Дані про купівлю, продаж безготівкової іноземної валюти, банківських металів (без фізичної поставки)” операцій з купівлі юридичними особами / фізичними особами – підприємцями безготівкової іноземної валюти відповідно до пункту 901 розділу IX Положення № 5
Відображення таких операцій здійснюється за кодом підстави для купівлі 105 “Куплено юридичними особами за операціями, на які поширюються е-ліміти (за допомогою АІС “Е-ліміти”)” параметра F092 “Підстава для купівлі / мета продажу іноземної валюти”.
Заступник Голови
Юрій ГЕЛЕТІЙ
