НАЦІОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 27.05.2022 р. № 25-0005/37070

Виконавчому директору
Незалежної асоціації банків України
Коробковій О. А.

Про здійснення операцій в умовах воєнного стану

Шановна Олено Анатоліївно!

Національний банк України за результатами розгляду листа Незалежної асоціації банків України від 12.04.2022 № 8641-12/04 (далі – Лист) щодо здійснення прибуткових та видаткових фінансових операцій повідомляє таке.

Що стосується питання 1

Згідно з пунктом 17 Постанови № 18 уповноваженим установам забороняється здійснювати будь-які валютні операції:

1) з використанням російських рублів та білоруських рублів;

2) учасником яких є юридична або фізична особа, яка має місцезнаходження (зареєстрована / постійно проживає) в російській федерації або в республіці білорусь;

3) для виконання зобов’язань перед юридичними або фізичними особами, які мають місцезнаходження (зареєстрована/постійно проживає) в російській федерації або в республіці білорусь.

Тобто заборони, визначені пунктом 17 Постанови № 18, поширюються на валютні операції зі здійснення банками переказів в гривнях / іноземній валюті, ініційованих юридичними або фізичними особами, які мають місцезнаходження (зареєстровані / постійно проживають) в російській федерації або в республіці білорусь, так із зарахування надходжень в гривнях / іноземній валюті на рахунки таких осіб в банках України, про що фактично запитується у першому питанні Листа.

Вичерпний перелік операцій, на які не поширюється вказана заборона, наведений в пункті 17² Постанови № 18.

Що стосується питання 2

Згідно з визначенням, наведеним у статті 1 Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення”, видаткова фінансова операція – фінансова операція, яка призводить до зменшення активів на рахунку клієнта – власника активів.

Керуючись цим визначенням, зазначаємо, що наведені у Листі операції є видатковими.

Пунктом 15 Постанови № 18 зупинено здійснення обслуговуючими банками видаткових операцій за рахунками резидентів російської федерації / республіки білорусь, за рахунками юридичних осіб (крім банків), кінцевими бенефіціарними власниками яких є резиденти російської федерації / республіки білорусь, за винятком здійснення на території України окремих операцій, визначених у підпунктах 1 – 11 пункту 15 Постанови № 18.

Так, відповідно до підпунктів 2, 3 пункту 15 Постанови № 18 вищевказана заборона не поширюється, зокрема на здійснення на території України:

соціальних виплат, виплат заробітної плати, оплати комунальних послуг, сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів;

видаткових операцій з таких рахунків фізичних осіб – резидентів російської федерації та республіки білорусь, що містяться в переліках Служби безпеки України та/або державних органів України, попередньо погоджених Службою безпеки України, щодо можливості здійснення банками таких операцій (далі – Переліки).

Ураховуючи вищевикладене, зазначаємо, що банк має право здійснювати видаткові операції (уключаючи операції, наведені у Листі) за рахунками фізичних осіб – резидентів російської федерації та республіки білорусь, що містяться в Переліках.

При вирішенні питання щодо можливості здійснення видаткових операцій (уключаючи операції, наведені у Листі) за рахунками резидентів російської федерації / республіки білорусь, які відсутні у Переліках, за рахунками юридичних осіб (крім банків), кінцевими бенефіціарними власниками яких є резиденти російської федерації / республіки білорусь, банк як агент валютного нагляду має самостійно визначати приналежність видаткових операцій до операцій, визначених у підпунктах 1, 2, 4 – 11 пункту 15 Постанови № 18.

З повагою

Директор Департаменту
фінансового моніторингу
Олексій БЕРЕЖНИЙ