НАЦІОНАЛЬНА КОМІСІЯ З ЦІННИХ ПАПЕРІВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ
РІШЕННЯ
від 06.04.2023 р. № 387
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України
24 квітня 2023 р. за № 664/39720
Про затвердження Змін до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення
Відповідно до пункту 10 частини другої статті 7, пункту 13 частини першої статті 8 Закону України “Про державне регулювання ринків капіталу та організованих товарних ринків”, статті 52 Закону України “Про недержавне пенсійне забезпечення” Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку
ВИРІШИЛА:
1. Затвердити Зміни до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130, що додаються.
2. Департаменту методології регулювання професійних учасників ринку цінних паперів (Курочкіна І.) забезпечити:
подання цього рішення для здійснення експертизи на відповідність Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод до Секретаріату Уповноваженого у справах Європейського суду з прав людини Міністерства юстиції України;
подання цього рішення на державну реєстрацію до Міністерства юстиції України;
оприлюднення цього рішення на офіційному вебсайті Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку.
3. Це рішення набирає чинності з 30 вересня 2023 року, але не раніше дня його офіційного опублікування.
4. Контроль за виконанням цього рішення покласти на члена Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку Барамію І.
Голова Комісії
Руслан МАГОМЕДОВ
ПОГОДЖЕНО:
Перший заступник Міністра
цифрової трансформації України
Олексій ВИСКУБ
Протокол засідання Комісії
від 06 квітня 2023 р. № 59
ЗАТВЕРДЖЕНО
Рішення Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку
06 квітня 2023 року N387
Зміни до Положення про порядок складання, подання та оприлюднення адміністратором недержавного пенсійного фонду звітних даних, у тому числі звітності з недержавного пенсійного забезпечення, затвердженого рішенням Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку від 23 липня 2020 року № 379, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 04 вересня 2020 року за № 847/35130
У розділі IV:
1. У пункті 3:
1) підпункти 2 та 3 викласти в такій редакції:
“2) щоденну інформацію станом на кінець кожного робочого дня:
таблиця 1 довідки про склад, структуру та чисту вартість активів пенсійного фонду (додаток 1);
3) щоквартальну інформацію за відповідний звітний квартал (I, II, III квартали) станом на останній день відповідного кварталу:
відомості про загальну кількість учасників пенсійного фонду;
відомості про загальну кількість вкладників – фізичних осіб пенсійного фонду;
відомості про загальну кількість вкладників – юридичних осіб пенсійного фонду;
відомості про загальну кількість вкладників – юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;
відомості про загальну суму пенсійних внесків;
відомості про загальну суму пенсійних виплат;
сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;
сума здійснених одноразових пенсійних виплат;
загальна кількість осіб, що отримують виплати;
кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;
кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;
відомості про зміну чистої вартості активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;
відомості про зміну чистої вартості одиниці пенсійних активів пенсійного фонду за відповідний звітний квартал;
відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів з пенсійного фонду;
відомості про загальну суму переведених пенсійних коштів до пенсійного фонду;
відомості про загальну суму витрат, що відшкодовані за рахунок пенсійних активів;
проміжну фінансову звітність пенсійного фонду за відповідний звітний квартал, яка має бути складена відповідно до Закону України “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні” та відповідати міжнародним стандартам фінансової звітності, у візуальній формі, що дає змогу сприймати зміст інформації людиною і відтворювати інформацію на папері для необмеженого завантаження, копіювання у формі, що дає змогу сприймати зміст інформації у машиночитальному форматі;”;
2) у підпункті 4:
після абзацу четвертого доповнити абзацом п’ятим такого змісту:
“відомості про загальну кількість вкладників – юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців, що сплачують пенсійні внески на користь учасників пенсійного фонду;”.
У зв’язку з цим абзаци п’ятий – двадцятий вважати відповідно абзацами шостим – двадцять першим;
після абзацу сьомого доповнити абзацами восьмим – дванадцятим такого змісту:
“сума здійснених пенсійних виплат на визначений строк;
сума здійснених одноразових пенсійних виплат;
загальна кількість осіб, що отримують виплати;
кількість учасників пенсійного фонду, які отримують пенсію на визначений строк;
кількість учасників пенсійного фонду, за рахунок коштів яких було здійснено пенсійні виплати одноразово;”.
У зв’язку з цим абзаци восьмий – двадцять перший вважати відповідно абзацами тринадцятим – двадцять шостим.
2. У пункті 4:
1) у абзаці першому після слів “пенсійного фонду” доповнити словами та цифрами “за звітний квартал (I, II, III квартали) та за звітний рік”;
2) у абзацах другому та третьому після слів “до цього Положення)” доповнити словами та цифрами “, складеної станом на останній день звітного кварталу (I, II, III кварталу) або звітного року”.
3. У пункті 5 слова та цифри “30 квітня року, наступного за звітним” замінити словами та цифрою “01 червня року, що настає за звітним періодом”.
Директор департаменту
методології регулювання професійних
учасників ринку цінних паперів
Ірина КУРОЧКІНА
